彩虹顺达国际货色运输代办署理无限公司代表人吕某就是操纵上述犯罪手法骗取税款的典型。他将蒙古国客商采购的货色“包拆”成为其现实节制的二连市彩虹英利进出口商业无限公司的自停业务，并操纵从市H公司采办的虚开公用，骗取国度出口退税款。

　　近期，国度税务总局二连浩特市税务局稽察局依法查处了二连市彩虹英利进出口商业无限公司骗取出口退税案件。经查，该公司正在没有实正在营业买卖的环境下，接管虚开的84份公用，并操纵此中15份申请出口退税，骗取国度出口退税款16。7万元。

　　三是货运单据不存正在，货色运输、拆卸、仓储营业虚假。上述84份所对应的采购营业，由H公司担任联系运输，货色达到二连后，吕某担任拆卸货色和代付运费、拆卸费及监司库等费用，但吕某无法供给运费、拆卸费及监司库等费用相关领取凭证，代付费用也未正在二连市彩虹英利进出口商业无限公司账簿表现，二连市彩虹英利进出口商业无限公司取H公司不存正在实正在的货色运输、仓储营业。

　　查抄组第一时间启动跨部分协做机制，协同大数据和风险办理、货色和劳务税部分通过税收大数据平台和第三方，普遍收集各类取涉案企业相关的数据，包罗纳税申报、出口退税、联系关系公司、、资金等数据，根基构成了较为全面的数据资本调集。通过梳理阐发发觉。

　　针对该公司违法行为，二连浩特市税务局稽察局依法逃缴出口退税款16。7万元，并依法移送机关立案侦查。84份虚开的公用不得做为企业所得税前扣除凭证，应调增2015年企业所得税应纳税所得额688。12万元、补缴企业所得税159万元并依法加收畅纳金。

　　一是资金流转非常，大额资金回流浮出水面。从二连市彩虹英利进出口商业无限公司取H公司的资金往来和数据阐发，价款中有1，591，358。8元未领取；H公司向吕某名下彩虹顺达国际货色运输代办署理无限公司转账4，091，127元后，该代办署理公司收到款子后全数转账至吕某小我账户，二连市彩虹英利进出口商业无限公司取H公司的资金回流构成闭环。

　　2024年3月，二连浩特市税务局稽察局接到市税务局第一稽察局协查传递，确认“二连市彩虹英利进出口商业无限公司2015年接管辖区内H公司84份虚开公用”。查抄组通过进一步核实《免退税出口明细申报表》《免退税进货明细申报表》《税额核准表》，并取企业根基存款账户（收汇账户）买卖流水比对阐发，发觉上述84份中有15份申请了出口退税，收到出口退税款16。7万元。该批出口货色的代办署理报关公司为彩虹顺达国际货色运输代办署理无限公司，其代表人吕某同时也是二连市彩虹英利进出口商业无限公司的现实节制人。此环境当即惹起了查抄人员高度，认为这很有可能是一路“假自营、实代办署理”，操纵采办的虚开公用骗取出口退税案件。

　　分析以上取证环境，证明二连市彩虹英利进出口商业无限公司取H公司之间无实正在货色买卖，二连市彩虹英利进出口商业无限公司取得H公司84份虚开公用，并操纵此中15份骗取了国度出口退税款16。7万元。

　　二连浩特市是我国取蒙古国间独一的铁港口，港口经济较为活跃的同时，也让个体商贩动起了“歪心思”。一些货代公司认为有“可乘之机”，将蒙古国客商自采货色颠末“巧妙包拆”，变成取其联系关系或现实节制的进出口商业公司的“自营”营业，将货代公司的“实代办署理”营业细心包拆变身为进出口商业公司的“假自营”营业。罪手中采办公用。